巨虧之后，國(guó)內(nèi)四大AMC之一的華融和時(shí)任審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤，收到了監(jiān)管層的巨額罰單。
3月17日，財(cái)政部網(wǎng)站披露了對(duì)華融和德勤依法作出的行政處罰。2021年起，財(cái)政部對(duì)中國(guó)華融會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及其審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤執(zhí)業(yè)質(zhì)量開(kāi)展了檢查。經(jīng)查，華融在2014至2019年度存在不同程度的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制失效、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真等問(wèn)題。
在此期間，德勤未充分關(guān)注華融多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未穿透審計(jì)底層資產(chǎn)真實(shí)狀況，對(duì)重大投資事項(xiàng)忽略審批合規(guī)性，對(duì)已識(shí)別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，未能客觀評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)狀況，未能準(zhǔn)確評(píng)估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性，在提供審計(jì)服務(wù)期間，未保持職業(yè)懷疑態(tài)度，未有效執(zhí)行必要的審計(jì)程序，未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，存在嚴(yán)重審計(jì)缺陷。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政部于3月15日已發(fā)作出行政處罰決定。
華融方面，財(cái)政部對(duì)中國(guó)華融及華融致遠(yuǎn)、華融天澤等七家子公司，給予10萬(wàn)元罰款的頂格處罰。并依據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以相應(yīng)罰款。
德勤方面，財(cái)政部給予德勤總所警告；暫停德勤北京分所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3個(gè)月；沒(méi)收德勤北京分所違法所得并處罰款總額2.12億元，德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。
除此之外，根據(jù)情節(jié)輕重，財(cái)政部對(duì)德勤相關(guān)審計(jì)報(bào)告的相關(guān)責(zé)任人也采取了行政處罰，其中簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師景某某等兩名責(zé)任人，被吊銷(xiāo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，其余相關(guān)人員被處以暫停執(zhí)業(yè)一年到六個(gè)月、警告等處分。
德勤是行業(yè)內(nèi)知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所，與普華永道、畢馬威、安永并稱(chēng)審計(jì)行業(yè)的“四大”。
財(cái)政部公布處罰之后，德勤發(fā)布了相應(yīng)的處罰聲明，對(duì)于自身審計(jì)工作未能達(dá)到審計(jì)準(zhǔn)則的要求“感到遺憾”。同時(shí)，德勤強(qiáng)調(diào)，財(cái)政部的檢查工作證明德勤、北京分所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在審計(jì)過(guò)程中沒(méi)有任何不誠(chéng)信的行為。
德勤亦表示，其沒(méi)有從華融收到其準(zhǔn)備對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行重述的任何信息，相關(guān)審計(jì)報(bào)告也不需要更正。
財(cái)政部通報(bào)的2014年至2019年期間，華融主要由賴(lài)小民主事。在此期間，華融激進(jìn)經(jīng)營(yíng)、無(wú)序擴(kuò)張，涉足信貸類(lèi)、海外投資等高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。賴(lài)小民被查后，昔日暗雷被引爆，2020年華融巨虧千億。
2021年1月，賴(lài)小民被依法執(zhí)行死刑。當(dāng)年11月，華融通過(guò)增資引入中信集團(tuán)、中國(guó)信達(dá)等五位戰(zhàn)略投資者。2022年3月，中信集團(tuán)以26.46%的持股比例，超過(guò)財(cái)政部，成為華融第一大股東。當(dāng)年11月，華融第一大股東變更獲得銀保監(jiān)會(huì)批復(fù)。
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